| 第 1 頁 共 67 頁
審 計 報 告
天健審〔2012〕1768號
浙江開山壓縮機股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江開山壓縮機股份有限公司（以下簡稱開山股份公司）財務報表，包括2011年12月31日的合并及母公司資產負債表，2011年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；（2）設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
第 2 頁 共 67 頁
計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，開山股份公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了開山股份公司2011年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2011年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：嚴善明
中國·杭州 中國注冊會計師：周明
二〇一二年三月三十日
第 3 頁 共 67 頁
第 4 頁 共 67 頁
第 5 頁 共 67 頁
第 6 頁 共 67 頁
第 7 頁 共 67 頁
第 8 頁 共 67 頁
第 9 頁 共 67 頁
第 10 頁 共 67 頁
第 11 頁 共 67 頁
浙江開山壓縮機股份有限公司
財務報表附注
2011年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江開山壓縮機股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由原浙江開山通用機械有限公司采用整體變更方式設立的股份有限公司，于2002年7月11日在浙江省工商行政管理局登記注冊（原在衢州市工商行政管理局登記注冊），取得注冊號為330800000002684的《企業法人營業執照》。公司股票于2011年8月19日在深圳證券交易所掛牌交易。本公司現有注冊資本為14,300萬元，股份總數14,300萬股（每股面值1元），其中有限售條件的流通股份10,700萬股，無限售條件的流通股份3,600萬股。
本公司屬于壓縮機制造行業。經營范圍：空氣壓縮機、真空泵、螺桿膨脹機及配件生產、銷售；貨物及技術進出口（上述經營范圍不含國家法律法規規定禁止、限制和許可經營的項目。）
二、公司主要會計政策和會計估計
(一) 財務報表的編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
(三) 會計期間
會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
第 12 頁 共 67 頁
1. 同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
2. 非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由母公司按照《企業會計準則第33號——合并財務報表》編制。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款。現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業務和外幣報表折算
1. 外幣業務折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損益或資本公積。
2. 外幣財務報表折算
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
第 13 頁 共 67 頁
用項目，采用交易發生日的即期匯率近似匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
(九) 金融工具
1. 金融資產和金融負債的分類
金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產（包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量，但下列情況除外：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。
第 14 頁 共 67 頁
金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入資本公積；持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
4. 主要金融資產和金融負債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現
第 15 頁 共 67 頁
法和期權定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法
資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關因素后，預期這種下降趨勢屬于非暫時性的，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。
(十) 應收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據或金額標準
單項金額100萬元以上（含）且占應收款項賬面余額10%以上的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
2．按組合計提壞賬準備的應收款項
(1) 確定組合的依據及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據
賬齡分析法組合
相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
按組合計提壞賬準備的計提方法
第 16 頁 共 67 頁
賬齡分析法組合
賬齡分析法
(2) 賬齡分析法
賬 齡
應收賬款計提比例(%)
其他應收款計提比例(%)
1年以內（含1年，以下同）
5
5
1-2年
10
10
2-3年
15
15
3-4年
50
50
4-5年
70
70
5年以上
100
100
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由
應收款項的未來現金流量現值與以賬齡為信用風險特征的應收款項組合的未來現金流量現值存在顯著差異。
壞賬準備的計提方法
單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
對應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
2. 發出存貨的計價方法
發出存貨采用月末一次加權平均法。
3. 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
第 17 頁 共 67 頁
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權投資
1. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其初始投資成本。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；投資者投入的，按照投資合同或協議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協議約定價值不公允的除外）。
2. 后續計量及損益確認方法
對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資采用成本法核算，在編制合并財務報表時按照權益法進行調整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
按照合同約定，與被投資單位相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致
第 18 頁 共 67 頁
同意的，認定為共同控制；對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認定為重大影響。
4. 減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，在資產負債表日有客觀證據表明其發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的規定計提相應的減值準備。
(十三) 固定資產
1. 固定資產確認條件、計價和折舊方法
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會計年度，單位價值較高的有形資產。
固定資產以取得時的實際成本入賬，并從其達到預定可使用狀態的次月起采用年限平均法計提折舊。
2. 各類固定資產的折舊方法
項 目
折舊年限(年)
殘值率
年折舊率(%)
房屋建筑物
20
原價的5%或10%
4.50-4.75
通用設備
3-5
原價的5%或10%
18.00-31.67
專用設備
10
原價的5%或10%
9.00-9.50
運輸工具
5
原價的5%或10%
18.00-19.00
其他設備
3-5
原價的5%或10%
18.00-31.67
3. 固定資產的減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日，有跡象表明固定資產發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工結算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
第 19 頁 共 67 頁
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
3. 資產負債表日，有跡象表明在建工程發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產
1. 無形資產包括土地使用權、專業權及非專業技術等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
第 20 頁 共 67 頁
項 目
攤銷年限
土地使用權
50年
專業及專有技術
5-10年
商品化軟件
5年
3. 使用壽命確定的無形資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，按照賬面價值與可收回金額的差額計提相應的減值準備；使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
4. 內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為：
研究階段是為進一步開發活動進行資料及相關方面的準備，已進行的研究活動將來是否會轉入開發、開發后是否會形成無形資產等均具有較大的不確定性。
開發階段是已完成研究階段的工作，具備了形成一項新產品或新技術的基本條件。
(十七) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(十八) 預計負債
1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現實義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關現實義務所需支出的估計數對預計負債進行初始計量，并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
第 21 頁 共 67 頁
(十九) 收入
1. 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關的經濟利益很可能流入；(5) 相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
2. 提供勞務
提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量)，采用完工百分比法確認提供勞務的收入，并按已發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
3. 讓渡資產使用權
讓渡資產使用權在同時滿足相關的經濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產使用權的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十) 政府補助
1. 政府補助包括與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償以前的相關費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十一) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項
第 22 頁 共 67 頁
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3. 資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十二) 經營租賃
公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
三、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種
計 稅 依 據
稅 率
增值稅
銷售貨物或提供應稅勞務
17%
營業稅
應納稅營業額
5%
房產稅
從價計征的，按房產原值一次減除30%后余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳
1.2%、12%
城市維護建設稅
應繳流轉稅稅額
7%、1% [注1]
教育費附加
應繳流轉稅稅額
3%
地方教育附加
應繳流轉稅稅額
2%
所得稅
應納稅所得額
25%、15%[注2]
第 23 頁 共 67 頁
[注1]：本公司、浙江開山壓力容器有限公司、浙江開山鑄造有限公司、上海愷雷壓縮機有限公司、浙江開山凱文螺桿機械有限公司、重慶開山壓縮機有限公司按應繳流轉稅額的7%計繳；子公司維爾泰克(上海)壓縮空氣系統技術有限公司、上海維爾泰克螺桿機械有限公司、上海開山愷雷濾清器有限公司按應繳流轉稅額的1%計繳。
[注2]： 本公司及子公司(除浙江開山凱文螺桿機械有限公司、上海維爾泰克螺桿機械有限公司、臺灣開山壓縮機有限公司、開山壓縮機（香港）有限公司、新澤西北美研發中心外)按25%的稅率計繳。子公司浙江開山凱文螺桿機械有限公司、上海維爾泰克螺桿機械有限公司本期所得稅享受高新技術企業稅收優惠，按15%的稅率計繳。子公司臺灣開山壓縮機有限公司、開山壓縮機（香港）有限公司、新澤西北美研發中心按當地的法律計繳利得稅。
(二) 稅收優惠及批文
1．根據浙科發高〔2011〕263號《關于杭州新源電子研究所等1125家企業通過高新技術企業復審的通知》，子公司浙江開山凱文螺桿機械有限公司于2011年12月通過高新技術企業復審，資格有效期3年，企業所得稅優惠期為2011年1月1日至2013年12月31日。該公司2011年企業所得稅按15%稅率計繳。
2．根據《關于公示2010年上海市第三批擬認定高新技術企業名單的通知》(滬高企認辦〔2010〕012號)，子公司上海維爾泰克螺桿機械有限公司于2010年12月被認定為高新技術企業，認定有效期3年，企業所得稅優惠期為2010年1月1日至2012年12月31日。該公司2011年企業所得稅按15%稅率計繳。
四、企業合并及合并財務報表
(一) 子公司情況
1. 通過設立或投資等方式取得的子公司
子公司
全稱[注1]
子公司
類型
注冊地
業務
性質
注冊
資本
(萬元)
經營
范圍
組織機
構代碼
開山壓縮機（香港）有限公司
全資子公司
香港特別行政區
貿易
USD100萬
機械成套設備銷售、進出口貿易
澤西北美研發中心
全資子公司
美國華盛頓州
研發
USD260萬
離心壓縮機、螺桿壓縮機、膨脹機、真空泵等產品的技術研
第 24 頁 共 67 頁
發
重慶開山壓縮機有限公司
全資子公司
重慶市
制造業
5,000萬
空氣壓縮機、螺桿真空泵、螺桿膨脹機及配件生產銷售
55679350-1
上海愷雷壓縮機有限公司
全資孫公司
上海市
制造業
500萬
制冷壓縮機研究開發，制冷壓縮機系統部件的設計及技術服務，制冷壓縮機及系統部件，從事貨物及技術的進出口業務
57581657-X
上海愷雷閥門有限公司
全資子公司
上海市
制造業
500萬
壓縮機氣閥等研發、生產、銷售，從事貨物及技術的進出口業務
58211902-7
上海愷雷自控系統有限公司
全資子公司
上海市
制造業
200萬
自動化控制系統的設計、銷售及安裝調試、工程項目的設計、銷售及安裝調試
58345258-5
上海維爾泰克流體機械有限公司
全資子公司
上海市
制造業
1,000萬
螺桿鼓風機、螺桿真空泵、 螺桿工藝壓縮機等研發、銷售
58680377-4
上海開山愷雷濾清器有限公司
控股子公司
上海市
制造業
500萬
工業濾清器的制造、銷售
56803601-4
臺灣開山壓縮機有限公司
全資孫公司
臺中市
貿易
新臺幣2,600萬
機械批發業
（續上表）
子公司
全稱[注1]
期末實際
出資額
實質上構成對子公司
凈投資的其他項目余額
持股比
例(%)
表決權
比例(%)
是否合并報表
開山壓縮機（香港）有限公司
3,566,475.00
100
100
是
澤西北美研發中心
17,667,874.70
100
100
是
重慶開山壓縮機有限公司
50,000,000.00
100
100
是
上海愷雷壓縮機有限公司[注2]
5,000,000.00
100
100
是
上海愷雷閥門有限公司
5,000,000.00
100
100
是
上海愷雷自控系統有限公司
2,000,000.00
100
100
是
上海維爾泰克流體機械有限公司
10,000,000.00
100
100
是
上海開山愷雷濾清器有限公司
3,000,000.00
60
60
是
第 25 頁 共 67 頁
臺灣開山壓縮機有限公司[注3]
5,834,662.85
100
100
是
[注1]：以下分別簡稱開山香港公司、北美研發中心、重慶壓縮機公司、愷雷壓縮機公司、愷雷閥門公司、愷雷自控公司、維爾泰克流體公司、愷雷濾清器公司、開山臺灣公司。
[注2]：該公司為上海維爾泰克螺桿機械有限公司投資的全資子公司，故本公司擁有其的權益。
[注3]：該公司為開山香港公司投資的全資子公司，故本公司擁有其的權益。
（續上表）
子公司
名稱
少數股東
權益
少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額
從母公司所有者權益中沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額
愷雷濾清器
2,775,673.56
2. 同一控制下企業合并取得的子公司
子公司
全稱[注]
子公司
類型
注冊地
業務
性質
注冊
資本
(萬元)
經營
范圍
組織機
構代碼
浙江開山凱文螺桿機械有限公司
控股子公司
衢州市
制造業
24,000萬
螺桿壓縮機及配件生產,銷售及技術開發
79558599-6
上海維爾泰克螺桿機械有限公司
全資子公司
上海市
制造業
26,600萬
螺桿主機,螺桿壓縮機,螺桿泵,工藝螺桿,壓縮空氣動力系統的研制,生產,銷售
79565479-5
浙江開山壓力容器有限公司
全資子公司
衢州市
制造業
1,500萬
壓力容器設計;類壓力容器，第二類低、中壓容器的生產及銷售;貨物及技術進出口
75304429-4
浙江開山鑄造有限公司
浙江開山凱文螺桿機械有限公司全資子公司
衢州市
制造業
10,000萬
有色金屬、黑色金屬的鑄造，銷售；金屬材料的銷售；貨物及技術進出口
73152188-9
（續上表）
子公司全稱[注]
期末實際
出資額
實質上構成對子公司
凈投資的其他項目余額
持股比
例(%)
表決權
比例(%)
是否合并報表
浙江開山凱文螺桿機械有限公司
346,823,305.60
95.83
95.83
是
第 26 頁 共 67 頁
上海維爾泰克螺桿機械有限公司
265,810,014.65
100
100
是
浙江開山壓力容器有限公司
17,244,490.76
100
100
是
浙江開山鑄造有限公司
101,438,322.07
100
100
是
[注]：以下分別簡稱開山凱文螺桿公司、維爾泰克螺桿公司、開山壓力容器公司、開山鑄造公司。
（續上表）
子公司
名稱
少數股東
權益
少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額
從母公司所有者權益中沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額
浙江開山凱文螺桿機械有限公司
22,905,919.21
3. 非同一控制下企業合并取得的子公司
子公司名稱
子公司類型
注冊地
業務性質
注冊資本
經營范圍
維爾泰克(上海)壓縮空氣系統技術有限公司
全資子公司
上海市
制造業
9,200萬
空氣壓縮技術研究開發、壓縮機系統部件的設計及配套服務，生產空氣壓縮機;機電設備及空氣壓縮機系統配件的銷售；貨物及技術的進出口業務
(續上表)
子公司全稱
期末實際
出資額
實質上構成對子公司
凈投資的其他項目余額
持股比
例(%)
表決權
比例(%)
是否合并報表
維爾泰克(上海)壓縮空氣系統技術有限公司[注]
92,000,000.00
100
100
是
[注]：以下分別簡稱維爾泰克系統公司
(二) 合并范圍發生變更的說明
報告期新納入合并財務報表范圍的子公司為愷雷濾清器公司、愷雷閥門公司、愷雷自控公司、愷雷壓縮機公司、維爾泰克流體公司、開山臺灣公司，均為直接設立而增加的子公司。
1．本期公司與珠海圣菲瑪濾清器有限公司共同出資設立愷雷濾清器公司，于2011年1月12日辦妥工商設立登記手續，并取得注冊號為310115001781013的《企業法人營業執照》。該公司注冊資本500 萬元，公司出資300萬元，占其注冊資本的60% ，擁有對其的實質控
第 27 頁 共 67 頁
制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
2．本期公司出資設立全資子公司愷雷閥門公司，于2011年9月6日辦妥工商設立登記手續，并取得注冊號為310115001873349的《企業法人營業執照》。該公司注冊資本500 萬元，公司出資500萬元、占其注冊資本的 ，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
3．本期公司出資設立全資子公司愷雷自控公司，于2011年10月11日辦妥工商設立登記手續，并取得注冊號為310115001884908的《企業法人營業執照》。該公司注冊資本200 萬元，公司出資200萬元、占其注冊資本的 ，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
4．本期子公司維爾泰克螺桿公司出資設立全資子公司愷雷壓縮機公司，于2011年5月25日辦妥工商設立登記手續，并取得注冊號為310106000232088的《企業法人營業執照》。該公司注冊資本500 萬元，維爾泰克螺桿公司擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
5． 本期公司出資設立全資子公司維爾泰克流體公司，于2011年12月5日辦妥工商設立登記手續，并取得注冊號為310115001907363的《企業法人營業執照》。該公司注冊資本1,000 萬元，公司出資1,000萬元，占其注冊資本的 ，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
6．本期子公司開山香港公司出資在臺灣設立開山臺灣公司，于2011年7月7日辦妥設立登記手續。該公司注冊資本2,600萬元（新臺幣），開山香港公司出資2,600萬元（新臺幣），占其注冊資本的 ，擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報表范圍。
（三) 本期新納入合并范圍的主體相關財務數據
名 稱
期末凈資產
本期凈利潤
愷雷濾清器公司
6,939,183.90
1,939,183.90
愷雷閥門公司
4,842,508.18
-157,491.82
愷雷自控公司
1,956,645.11
-43,354.89
愷雷壓縮機公司
4,651,469.99
-348,530.01
維爾泰克流體公司
9,963,674.27
-36,325.73
第 28 頁 共 67 頁
開山臺灣公司
5,173,581.92
-240,794.22
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產負債表項目注釋
1. 貨幣資金
項 目
期末數
期初數
原幣金額
匯率
折人民幣金額
原幣金額
匯率
折人民幣金額
庫存現金：
人民幣
32.00
臺幣
110,000.00
0.2079
22,869.00
小 計
22,869.00
32.00
銀行存款：
人民幣
1,897,503,366.81
88,590,151.99
美元
433,702.47
6.3009
2,732,715.89
908,218.03
6.6227
6,014,855.54
臺幣
9,500,114.00
0.2079
1,975,073.70
歐元
0.11
8.1625
0.90
小 計
1,902,211,157.30
94,605,007.53
其他貨幣資金：
人民幣
305,000.00
臺幣
60,000.00
0.2079
12,474.00
小 計
12,474.00
305,000.00
合 計
1,902,246,500.30
94,910,039.53
2. 應收票據
種 類
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面價值
賬面余額
壞賬準備
賬面價值
銀行承兌匯票
35,454,801.03
35,454,801.03
26,193,848.78
26,193,848.78
合 計
35,454,801.03
35,454,801.03
26,193,848.78
26,193,848.78
第 29 頁 共 67 頁
3. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種 類
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
賬齡分析法組合
218,262,740.58
100.00
11,875,254.01
5.44
130,446,718.01
100.00
7,517,273.80
5.76
小 計
218,262,740.58
100.00
11,875,254.01
5.44
130,446,718.01
100.00
7,517,273.80
5.76
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
合 計
218,262,740.58
100.00
11,875,254.01
5.44
130,446,718.01
100.00
7,517,273.80
5.76
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1 年以內
209,229,750.46
95.86
10,461,487.52
119,083,585.55
91.29
5,954,179.29
1-2 年
7,489,544.85
3.43
748,954.49
9,299,174.79
7.13
929,917.48
2-3 年
737,188.06
0.34
110,578.21
1,239,569.46
0.95
185,935.42
3-4 年
149,957.74
0.07
74,978.87
753,693.21
0.58
376,846.61
4-5年
590,148.47
0.27
413,103.92
1,000.00
700.00
5 年以上
66,151.00
0.03
66,151.00
69,695.00
0.05
69,695.00
合 計
218,262,740.58
100.00
11,875,254.01
130,446,718.01
100.00
7,517,273.80
(2) 無應收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。
(3) 應收賬款金額前5名情況
單位名稱
與本公司關系
賬面余額
賬齡
占應收賬款余額的比例(%)
山西開山壓縮機有限公司
非關聯方
6,781,025.77
1年以內
3.11
第 30 頁 共 67 頁
福州拓威機電設備有限公司
非關聯方
5,206,024.22
1年以內
2.39
廣州市天河區龍洞永誠礦機經營部
非關聯方
4,676,120.95
1年以內
2.14
太原市傾城煤礦設備有限公司
非關聯方
4,494,234.06
1年以內
2.06
東莞市敬業壓縮機有限公司
非關聯方
4,567,311.61
1年以內
2.09
小 計
25,724,716.61
11.79
(4) 其他應收關聯方賬款情況
單位名稱
與本公司關系
賬面余額
占應收賬款余額
的比例(%)
開山工程機械(香港)有限公司
同受控股股東控制
1,058,480.94
0.48
浙江開山工程機械有限公司
同受控股股東控制
176,350.19
0.08
杭州風動工具制造有限公司
同受控股股東控制
121,206.16
0.06
浙江開山缸套有限公司
同受控股股東控制
129,691.85
0.06
小 計
1,485,729.14
0.68
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
比例(%)
壞賬準備
賬面價值
賬面余額
比例(%)
壞賬準備
賬面價值
1 年以內
53,563,785.31
93.82
53,563,785.31
34,678,719.96
95.82
34,678,719.96
1-2 年
2,559,381.08
4.48
2,559,381.08
854,209.71
2.36
854,209.71
2-3 年
451,047.67
0.79
451,047.67
209,541.93
0.58
209,541.93
3 年以上
519,540.03
0.91
519,540.03
450,392.10
1.24
450,392.10
合 計
57,093,754.09
100.00
57,093,754.09
36,192,863.70
100.00
36,192,863.70
(2) 預付款項金額前5名情況
單位名稱
與本公司關系
期末數
賬齡
未結算原因
浙江省成套設備進出口有限公司
非關聯方
18,623,975.46
1 年以內
預付設備款
蘇州振吳電爐有限公司
非關聯方
4,650,630.00
1年以內
預付設備款
第 31 頁 共 67 頁
合肥通用機械研究院
非關聯方
3,744,723.33
1年以內
預付設備款
宏豐實業集團有限公司
非關聯方
2,280,000.00
1年以內
預付工程款
煙臺四方鑄造設備工程有限公司
非關聯方
1,883,000.00
1年以內
預付工程款
小 計
31,182,328.79
(3) 無預付持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東欠款。
5. 應收利息
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
定期存款應計利息
1,705,845.69
1,705,845.69
合 計
1,705,845.69
1,705,845.69
6. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種 類
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
賬齡分析法組合
2,472,662.50
100.00
132,970.44
5.38
850,919.13
100.00
47,417.36
5.57
小 計
2,472,662.50
100.00
132,970.44
5.38
850,919.13
100.00
47,417.36
5.57
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
合 計
2,472,662.50
100.00
132,970.44
5.38
850,919.13
100.00
47,417.36
5.57
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1 年以內
2,285,916.68
92.45
114,295.85
793,791.13
93.28
39,689.56
第 32 頁 共 67 頁
1-2 年
186,745.82
7.55
18,674.59
30,828.00
3.62
3,082.80
2-3 年
24,300.00
2.86
3,645.00
3-4 年
2,000.00
0.24
1,000.00
合 計
2,472,662.50
100.00
132,970.44
850,919.13
100.00
47,417.36
(2) 無應收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東及其他關聯方款項。
(3) 其他應收款金額前5名情況
單位名稱
與本公司
關系
賬面余額
賬齡
占其他應收款
余額的比例(%)
款項性質
或內容
衢州市國稅局直屬分局
非關聯方
1,331,308.05
1年以內
53.84
應收出口退稅
上海光華專業事務所（普通合伙）
非關聯方
427,100.00
1年內
17.27
暫付款
劉廣園
非關聯方
237,935.60
1年以內
9.62
備用金
重慶市雙橋區城鄉建設委員會
非關聯方
158,200.00
1-2年
6.40
建設保證金
郭武良
非關聯方
100,000.00
1年以內
4.04
暫付款
小 計
2,254,543.65
91.17
7. 存貨
(1) 明細情況
項 目
期末數
期初數
賬面余額
跌價準備
賬面價值
賬面余額
跌價準備
賬面價值
原材料
248,278,983.07
248,278,983.07
180,884,819.76
1,638,033.91
179,246,785.85
在產品
13,989,652.86
13,989,652.86
14,255,879.51
14,255,879.51
庫存商品
130,674,687.09
574,917.37
130,099,769.72
52,655,197.29
993,164.28
51,662,033.01
周轉材料
12,096,935.73
12,096,935.73
5,847,877.51
5,847,877.51
合 計
405,040,258.75
574,917.37
404,465,341.38
253,643,774.07
2,631,198.19
251,012,575.88
(2) 存貨跌價準備
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
轉回
轉銷
原材料
1,638,033.91
1,638,033.91
第 33 頁 共 67 頁
庫存商品
993,164.28
574,917.37
993,164.28
574,917.37
小 計
2,631,198.19
574,917.37
2,631,198.19
574,917.37
8. 對合營企業和聯營企業投資
被投資
單位
持股
比例(%)
表決權
比例(%)
期末
資產總額
期末
負債總額
期末
凈資產總額
本期營業
收入總額
本期
凈利潤
聯營企業
開山銀輪公司[注]
50
50
32,967,331.33
2,811,400.61
30,155,930.72
17,907,797.98
155,930.72
[注]：即浙江開山銀輪換熱器有限公司(以下簡稱開山銀輪公司)，系本公司參股的公司。
9. 長期股權投資
被投資
單位
核算方法
投資
成本
期初
數
增減
變動
期末
數
開山銀輪公司
權益法
15,000,000.00
77,965.36
15,077,965.36
合 計
15,000,000.00
77,965.36
15,077,965.36
(續上表)
被投資
單位
持股
比例(%)
表決權
比例(%)
持股比例與表決權比例不一致的說明
減值準備
本期計提減值準備
本期現金紅利
開山銀輪公司
50.00
50.00
合 計
10. 固定資產
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
1) 賬面原值小計
491,932,000.72
247,386,543.45
2,904,123.21
736,414,420.96
房屋及建筑物
125,904,822.57
61,061,900.44
186,966,723.01
通用設備
20,276,302.12
16,317,940.37
736,059.90
35,858,182.59
專用設備
339,083,218.44
166,938,163.84
1,739,332.25
504,282,050.03
運輸工具
5,749,459.25
1,950,384.49
428,731.06
7,271,112.68
其他設備
918,198.34
1,118,154.31
2,036,352.65
第 34 頁 共 67 頁
——
本期轉入
本期計提
——
——
2) 累計折舊小計
85,050,340.10
55,770,271.17
349,017.81
140,471,593.46
房屋及建筑物
12,584,059.60
6,722,275.99
19,306,335.59
通用設備
2,963,970.77
4,934,964.71
31,434.78
7,867,500.70
專用設備
67,099,988.68
42,684,451.89
32,441.97
109,751,998.60
運輸工具
1,949,337.81
1,136,803.16
285,141.06
2,800,999.91
其他設備
452,983.24
291,775.42
744,758.66
3) 賬面凈值小計
406,881,660.62
——
——
595,942,827.50
房屋及建筑物
113,320,762.97
——
——
167,660,387.42
通用設備
17,312,331.35
——
——
27,990,681.89
專用設備
271,983,229.76
——
——
394,530,051.43
運輸工具
3,800,121.44
——
——
4,470,112.77
其他設備
465,215.10
——
——
1,291,593.99
4) 減值準備小計
——
——
房屋及建筑物
——
——
通用設備
——
——
專用設備
——
——
運輸工具
——
——
其他設備
——
——
5) 賬面價值合計
406,881,660.62
——
——
595,942,827.50
房屋及建筑物
113,320,762.97
——
——
167,660,387.42
通用設備
17,312,331.35
——
——
27,990,681.89
專用設備
271,983,229.76
——
——
394,530,051.43
運輸工具
3,800,121.44
——
——
4,470,112.77
其他設備
465,215.10
——
——
1,291,593.99
本期折舊額為55,770,271.17元；本期由在建工程轉入固定資產原值為139,280,564.45元。
(2) 未辦妥產權證書的固定資產的情況
第 35 頁 共 67 頁
項 目
未辦妥產權證書原因
預計辦結產權證書時間
房屋及建筑物(賬面原值6，682.64萬元)
尚在辦理中
2012年下半年
11. 在建工程
(1) 明細情況
工程名稱
期末數
期初數
賬面余額
減值準備
賬面價值
賬面余額
減值準備
賬面價值
維爾泰克螺桿配套項目
13,061,420.88
13,061,420.88
開山凱文螺桿配套項目
17,105,871.31
17,105,871.31
12,262,155.18
12,262,155.18
重慶新廠區工程
15,088,537.35
15,088,537.35
壓縮機新廠區工程
990,000.00
990,000.00
21,481,452.60
21,481,452.60
鑄造新廠區工程
9,161,046.52
9,161,046.52
170,341.00
170,341.00
合 計
27,256,917.83
27,256,917.83
62,063,907.01
62,063,907.01
(2) 增減變動情況
工程名稱
預算數
期初數
本期增加
轉入固定資產
其他減少
工程投入占預算比例(%)
維爾泰克系統整機項目
4,200萬元
3,444,859.32
3,444,859.32
53.67
維爾泰克螺桿配套項目
21,600萬元
13,061,420.88
12,196,788.19
25,258,209.07
64.14
開山凱文螺桿配套項目
31,200萬元
12,262,155.18
41,359,718.93
36,516,002.80
51.49
重慶新廠區工程
5,500萬元
15,088,537.35
23,973,365.30
39,061,902.65
70.90
壓縮機新廠區工程
3,400萬元
21,481,452.60
17,543,460.17
32,555,495.27
5,479,417.50
98.67
鑄造新廠區工程
3,600萬元
170,341.00
11,434,800.86
2,444,095.34
32.13
合 計
62,063,907.01
109,952,992.77
139,280,564.45
5,479,417.50
(續上表)
工程名稱
工程進度(%)
利息資本化累計金額
本期利息資本化金額
本期利息資本化年率(%)
資金來源
期末數
維爾泰克系統整機項目
50.00
募集資金
維爾泰克螺桿配套項目
60.00
募集資金
第 36 頁 共 67 頁
開山凱文螺桿配套項目
50.00
募集資金
17,105,871.31
重慶新廠區工程
70.00
自籌
壓縮機新廠區工程
90.00
自籌
990,000.00
鑄造新廠區工程
30.00
自籌
9,161,046.52
合 計
27,256,917.83
12. 無形資產
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
1) 賬面原值小計
76,263,250.40
2,111,585.12
2,191,951.29
76,182,884.23
土地使用權
64,027,829.90
1,713,238.96
2,191,951.29
63,549,117.57
專業及專有技術
8,042,100.00
8,042,100.00
商品化軟件
4,193,320.50
398,346.16
4,591,666.66
2) 累計攤銷小計
6,270,625.59
3,354,752.32
9,625,377.91
土地使用權
2,667,641.57
1,314,400.05
3,982,041.62
專業及專有技術
2,576,040.00
1,255,920.00
3,831,960.00
商品化軟件
1,026,944.02
784,432.27
1,811,376.29
3) 賬面凈值小計
69,992,624.81
2,111,585.12
5,546,703.61
66,557,506.32
土地使用權
61,360,188.33
1,713,238.96
3,506,351.34
59,567,075.95
專業及專有技術
5,466,060.00
1,255,920.00
4,210,140.00
商品化軟件
3,166,376.48
398,346.16
784,432.27
2,780,290.37
4) 減值準備小計
土地使用權
專業及專有技術
商品化軟件
5) 賬面價值合計
69,992,624.81
——
——
66,557,506.32
土地使用權
61,360,188.33
——
——
59,567,075.95
專業及專有技術
5,466,060.00
——
——
4,210,140.00
第 37 頁 共 67 頁
商品化軟件
3,166,376.48
——
——
2,780,290.37
本期攤銷額3,354,752.32元。
(2) 未辦妥產權證書的無形資產的情況
項 目
未辦妥產權證書原因
預計辦結產權證書時間
土地使用權(賬面原值781.08萬元)
尚在辦理中
2012年下半年
13. 遞延所得稅資產
(1) 已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項 目
期末數
期初數
遞延所得稅資產
資產減值準備
2,915,143.54
2,533,752.74
合并報表內部未實現利潤
6,609,883.22
6,051,888.48
合 計
9,525,026.76
8,585,641.22
(2) 期末可抵扣暫時性差異項目明細
項 目
暫時性差異金額
資產減值準備
11,736,210.10
合并報表內部未實現利潤
42,116,694.22
可抵扣暫時性差異小計
53,852,904.32
14. 資產減值準備明細
項 目
期初數
本期計提
本期減少
期末數
轉回
轉銷[注]
壞賬準備
7,564,691.16
4,443,533.29
12,008,224.45
存貨跌價準備
2,631,198.19
574,917.37
2,631,198.19
574,917.37
合 計
10,195,889.35
5,018,450.66
2,631,198.19
12,583,141.82
[注]：系本期生產領用并銷售相應轉銷存貨跌價準備。
15. 短期借款
項 目
期末數
期初數
第 38 頁 共 67 頁
信用借款
180,000,000.00
合 計
180,000,000.00
16. 應付賬款
(1) 明細情況
項 目
期末數
期初數
應付貨款
374,828,440.03
303,162,873.76
應付工程款及設備款
14,446,241.77
24,596,770.48
合 計
389,274,681.80
327,759,644.24
(2) 應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項情況
單位名稱
期末數
期初數
開山控股集團股份有限公司
6,195,668.57
浙江開山股份有限公司
3,068,567.88
279,584.40
衢州開山橡塑有限公司
3,434,899.63
1,703,066.59
浙江開山銀輪換熱器有限公司
12,549,405.30
浙江開山精密鑄造有限公司
3,248,384.15
浙江開山缸套有限公司
624,647.32
小 計
22,301,256.96
8,802,966.88
(3) 無賬齡超過1年的大額應付賬款。
17. 預收款項
(1) 明細情況
賬 齡
期末數
期初數
預收貨款
51,528,903.46
66,588,224.99
合 計
51,528,903.46
66,588,224.99
(2) 預收持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位和其他關聯方款項情況
單位名稱
期末數
期初數
浙江開山股份有限公司
182,438.97
第 39 頁 共 67 頁
小 計
182,438.97
(3) 無賬齡超過1年的大額預收款項。
18. 應付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
工資、獎金、津貼和補貼
1,582,082.06
96,541,035.68
97,995,905.74
127,212.00
職工福利費
4,399,870.27
4,399,870.27
社會保險費
955,630.67
18,629,554.03
18,718,728.82
866,455.88
其中：醫療保險費
213,310.46
3,924,407.57
3,947,705.77
190,012.26
基本養老保險費
597,269.17
10,533,948.50
10,599,183.40
532,034.27
失業保險費
85,324.14
1,396,770.14
1,406,089.37
76,004.91
工傷保險費
25,597.24
866,204.82
853,799.60
38,002.46
生育保險費
34,129.66
559,688.97
563,416.65
30,401.98
其他
1,348,534.03
1,348,534.03
住房公積金
9,552.00
1,203,158.14
1,209,961.14
2,749.00
工會經費
33,843.00
1,134,645.48
1,168,488.48
職工教育經費
92,920.00
92,920.00
合 計
2,581,107.73
122,001,183.60
123,585,874.45
996,416.88
(2) 應付職工薪酬預計發放時間、金額等安排
項 目
預計發放時間、金額等安排
工資、獎金、津貼和補貼
于2012年1月發放完畢
社會保險費
于2012年1月上繳
住房公積金
于2012年1月上繳
19. 應交稅費
項 目
期末數
期初數
增值稅
-6,002,904.59
-8,627,453.90
第 40 頁 共 67 頁
營業稅
10,800.00
6,075.00
城市維護建設稅
157,283.87
61,497.33
企業所得稅
13,258,172.35
27,287,478.38
代扣代繳個人所得稅
800,332.51
590,094.19
印花稅
38,892.56
教育費附加
82,813.76
30,529.50
地方教育附加
55,209.17
18,225.12
水利建設專項資金
160,395.09
109,790.38
合 計
8,560,994.72
19,476,236.00
20. 應付利息
項 目
期末數
期初數
短期借款利息
292,050.00
合 計
292,050.00
21. 應付股利
項 目
期末數
期初數
子公司應付股利
9,500,000.00
合 計
9,500,000.00
22. 其他應付款
(1) 明細情況
項 目
期末數
期初數
暫收應付款
3,738,677.83
43,975,373.95
保證金
426,000.00
1,755,000.00
其他
2,388,269.40
1,059,919.85
合 計
6,552,947.23
46,790,293.80
(2) 應付持有公司5%以上(含5%)表決權股份的股東單位款項情況
第 41 頁 共 67 頁
單位名稱
期末數
期初數
開山控股集團股份有限公司
3,738,677.83
43,975,373.95
小 計
3,738,677.83
43,975,373.95
(3) 無賬齡超過1年的大額其他應付款。
23. 股本
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
股份總數
107,000,000
36,000,000
143,000,000
(2) 股本變動情況說明
經中國證券監督管理委員會《關于核準浙江開山壓縮機股份有限公司首次公開發行股票并在創業板上市的批復》（證監許可〔2011〕1191號）核準，2011年8月公司向社會公開發行人民幣普通股（A股）股票36,000,000股，每股面值1元，每股發行價格為人民幣63.00元，可募集資金總額為2,268,000,000.00元，扣減發行費用125,241,500.00元后實際募集資金凈額為2,142,758,500.00元，其中計入股本36,000.000.00、計入資本公積－股本溢價2,106,758,500.00元。本次發行后公司注冊資本為人民幣143,000,000.00元，每股面值1元，折股份總數143,000,000股。上述注冊資本實收情況業經天健會計師事務所有限公司審驗，并出具天健驗〔2011〕328號《驗資報告》。本公司已于2011年9月7日在浙江省工商行政管理局辦妥了工商變更登記手續。
24. 資本公積
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
資本溢價（股本溢價）
109,423,806.19
2,116,705,743.43
2,226,129,549.62
合 計
109,423,806.19
2,116,705,743.43
2,226,129,549.62
(2) 資本公積變動情況說明
1) 本期股本溢價增加2,106,758,500.00元詳見本財務報表附注五(一)23股本變動之說明。
第 42 頁 共 67 頁
2) 本期根據開山凱文螺桿公司董事會決議并經衢州市對外貿易經濟合作局批準同意，該公司增加注冊資本16,000.00萬元。全額由本公司按25,040.00萬元溢價認繳該新增注冊資本，增資后該公司注冊資本24,000.00萬元，其中本公司占其注冊資本的95.83%，本公司將新增投資成本小于按新增持股比例計算應享有的開山凱文螺桿公司可辨認凈資產份額的差額9,947,243.43元計入資本公積（股本溢價）。
25. 盈余公積
(1) 明細情況
項 目
期初數
本期增加
本期減少
期末數
法定盈余公積
15,312,244.28
18,214,672.92
33,526,917.20
合 計
15,312,244.28
18,214,672.92
33,526,917.20
(2) 本期法定盈余公積增加系根據2012年3月30日公司董事會一屆第二十二次會議通過的2011年度利潤分配預案，按母公司2011年度實現凈利潤提取10%的法定盈余公積。
26. 未分配利潤
項 目
金 額
提取或分配比例
調整前上期末未分配利潤
164,867,215.75
——
調整期初未分配利潤合計數（調增＋，調減－）
——
調整后期初未分配利潤
164,867,215.75
——
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤
293,647,480.10
——
減：提取法定盈余公積
18,214,672.92
10%
應付普通股股利
期末未分配利潤
440,300,022.93
——
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
第 43 頁 共 67 頁
主營業務收入
1,967,805,057.53
1,615,037,671.44
其他業務收入
14,715,325.38
10,805,546.14
營業成本
1,485,238,514.82
1,246,179,196.32
(2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業）
行業名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
機械制造
1,967,805,057.53
1,477,369,097.18
1,615,037,671.44
1,239,225,852.99
小 計
1,967,805,057.53
1,477,369,097.18
1,615,037,671.44
1,239,225,852.99
(3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品）
產品名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
螺桿機
1,407,520,765.00
978,662,503.97
1,066,654,105.25
771,926,281.47
活塞機
363,017,549.96
341,930,931.53
356,863,480.55
313,849,059.11
壓力容器
76,343,767.39
65,743,792.98
75,549,889.15
69,428,070.57
鑄件
14,843,451.82
13,820,171.79
44,396,349.78
40,067,140.14
其他
106,079,523.36
77,211,696.91
71,573,846.71
43,955,301.70
小 計
1,967,805,057.53
1,477,369,097.18
1,615,037,671.44
1,239,225,852.99
(4) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）
地區名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
內銷
1,908,007,754.24
1,425,828,572.35
1,574,612,010.01
1,202,654,435.20
外銷
59,797,303.29
51,540,524.83
40,425,661.43
36,571,417.79
小 計
1,967,805,057.53
1,477,369,097.18
1,615,037,671.44
1,239,225,852.99
(5) 公司前5名客戶的營業收入情況
客戶名稱
營業收入
占公司全部營業收入的比例(%)
衢州愷撒機械設備有限公司
44,017,504.54
2.22
昆明鴻逸風動設備有限公司
35,782,171.21
1.80
福州拓威機電設備有限公司
30,528,060.41
1.54
棗莊市大海機電設備有限公司
29,720,534.46
1.50
包頭市東河區衢源礦山機電經銷部
29,627,203.27
1.49
第 44 頁 共 67 頁
小 計
169,675,473.89
8.55
2. 營業稅金及附加
項 目
本期數
上年同期數
計繳標準
營業稅
119,595.96
40,950.66
詳見本財務報表附注三稅項之說明
城市維護建設稅
3,320,877.96
1,468,919.17
詳見本財務報表附注三稅項之說明
教育費附加
1,545,066.84
831,435.97
詳見本財務報表附注三稅項之說明
地方教育附加
1,030,044.54
406,332.65
詳見本財務報表附注三稅項之說明
合 計
6,015,585.30
2,747,638.45
3. 銷售費用
項 目
本期數
上年同期數
職工薪酬
1,814,842.77
1,613,279.34
差旅費
939,613.33
790,805.86
折舊費
121,058.57
36,289.01
運雜費
41,367,516.61
34,126,795.11
三包服務費
2,825,166.79
1,690,570.48
廣告費
1,194,484.58
1,108,010.34
其他
623,705.79
977,736.63
合 計
48,886,388.44
40,343,486.77
4. 管理費用
項 目
本期數
上年同期數
職工薪酬
34,100,342.25
31,621,980.02
稅費
5,063,862.99
1,660,174.90
無形資產攤銷
3,354,752.32
2,952,122.23
辦公費
2,089,567.03
2,707,779.43
第 45 頁 共 67 頁
折舊費
1,940,245.22
1,458,616.95
差旅費
1,172,774.45
1,178,218.65
業務招待費
561,264.46
640,667.23
咨詢費
581,260.70
1,586,242.00
技術開發費
27,137,326.67
5,462,975.31
檢測費
2,773,791.70
1,621,254.65
其他
4,685,170.80
3,245,560.74
合 計
83,460,358.59
54,135,592.11
5. 財務費用
項 目
本期數
上年同期數
利息支出
9,810,563.16
4,105,662.50
減：利息收入
21,365,527.69
561,658.30
匯兌損益
532,692.62
124,415.49
其他
142,243.09
140,706.66
合 計
-10,880,028.82
3,809,126.35
6. 資產減值損失
項 目
本期數
上年同期數
壞賬損失
4,452,568.03
-1,619,327.94
存貨跌價損失
574,917.37
2,631,198.19
合 計
5,027,485.40
1,011,870.25
7. 投資收益
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
權益法核算的長期股權投資收益
77,965.36
合 計
77,965.36
第 46 頁 共 67 頁
(2) 按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期數
上年同期數
本期比上期增減變動的原因
開山銀輪公司
77,965.36
小 計
77,965.36
(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
8. 營業外收入
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
計入本期非經常性
損益的金額
非流動資產處置利得合計
872,005.83
125,832.67
872,005.83
其中：固定資產處置利得
872,005.83
125,832.67
872,005.83
政府補助
3,795,000.00
2,940,000.00
3,795,000.00
其他
47,188.89
172,843.75
47,188.89
合 計
4,714,194.72
3,238,676.42
4,714,194.72
(2) 政府補助明細
項 目
本期數
上年同期數
說明
1)項目補助
2,580,000.00
2,800,000.00
上海市科技小巨人資助
2,100,000.00
《上海市科技小巨人工程實施辦法》
研發補助
480,000.00
浦府[2005]293號
產業升級補助
1,000,000.00
衢州市人民政府辦公室抄告單[2010]44號
重大科技專項補助
1,800,000.00
浙江省財政廳、浙江省科學技術廳 浙財教 [2010]199號、
2)其他
1,215,000.00
140,000.00
股票上市獎勵
1,000,000.00
衢州市人民政府辦公室抄告單[2011]135號
出口政府獎勵
158,200.00
衢財企[2011]7號
第 47 頁 共 67 頁
專業資助
50,000.00
浦府[2006]179號
衢州市市長質量獎
100,000.00
衢州市人民政府文件[2010]8號
其他
6,800.00
40,000.00
小 計
3,795,000.00
2,940,000.00
9. 營業外支出
項 目
本期數
上年同期數
計入本期非經常性
損益的金額
非流動資產處置損失合計
43,610.91
1,280,332.04
43,610.91
其中：固定資產處置損失
43,610.91
1,280,332.04
43,610.91
水利建設專項資金
2,253,520.99
1,852,688.97
其他
13,491.57
217,527.49
13,491.57
合 計
2,310,623.47
3,350,548.50
57,102.48
10. 所得稅費用
項 目
本期數
上年同期數
按稅法及相關規定計算的當期所得稅
58,081,216.55
56,606,016.37
遞延所得稅調整
-939,385.54
-1,736,441.25
合 計
57,141,831.01
54,869,575.12
11. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目
序號
2011年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A
293,647,480.10
非經常性損益
B
4,144,507.30
扣除非經營性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=A-B
289,502,972.80
第 48 頁 共 67 頁
期初股份總數
D
107,000,000
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數
E
發行新股或債轉股等增加股份數
F
36,000,000
增加股份次月起至報告期期末的累計月數
G
4
因回購等減少股份數
H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數
I
報告期縮股數
J
報告期月份數
K
12
發行在外的普通股加權平均數
L=D+E+F×G/K-H×I/K-J
119,000,000
基本每股收益
M=A/L
2.47
扣除非經常損益基本每股收益
N=C/L
2.43
(2) 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
12. 其他綜合收益
項 目
本期數
上年同期數
外幣財務報表折算差額
-1,059,114.75
-412,686.36
減：處置境外經營當期轉入損益的凈額
小 計
-1,059,114.75
-412,686.36
合 計
-1,059,114.75
-412,686.36
(三) 合并現金流量表項目注釋
1．收到其他與經營活動有關的現金
項 目
本期數
經營性保證金存款到期收回
305,000.00
政府補助
3,795,000.00
第 49 頁 共 67 頁
其他
192,077.95
合 計
4,292,077.95
2．支付其他與經營活動有關的現金
項 目
本期數
支付經營性期間費用
75,987,183.30
支付暫付款
40,237,346.57
合 計
116,224,529.87
3．收到其他與投資活動有關的現金
項 目
本期數
利息收入
19,659,682.00
合 計
19,659,682.00
4. 現金流量表補充資料
(1) 現金流量表補充資料
補充資料
本期數
上年同期數
1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤
310,111,784.78
222,634,860.13
加：資產減值準備
5,027,485.40
1,011,870.25
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
55,770,271.17
35,225,520.33
無形資產攤銷
3,354,752.32
2,952,122.23
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－”號填列)
-828,394.92
1,154,499.37
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列)
-11,022,271.91
3,668,419.69
投資損失(收益以“－”號填列)
-77,965.36
第 50 頁 共 67 頁
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列)
-939,385.54
-1,736,441.25
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列)
-154,027,682.87
-101,006,333.04
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列)
-98,295,199.40
7,871,333.51
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列)
1,147,139.95
69,563,649.11
其他
經營活動產生的現金流量凈額
110,220,533.62
241,339,500.33
2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3) 現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額
1,902,246,500.30
94,605,039.53
減：現金的期初余額
94,605,039.53
111,438,091.39
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
1,807,641,460.77
-16,833,051.86
(2) 現金和現金等價物的構成
項 目
期末數
期初數
1) 現金
1,902,246,500.30
94,605,039.53
其中：庫存現金
22,869.00
32.00
可隨時用于支付的銀行存款
1,902,211,157.30
94,605,007.53
可隨時用于支付的其他貨幣資金
12,474.00
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業款項
拆放同業款項
2) 現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
第 51 頁 共 67 頁
3) 期末現金及現金等價物余額
1,902,246,500.30
94,605,039.53
(3) 不屬于現金及現金等價物的貨幣資金情況
項 目
期末數
期初數
不符合現金及現金等價物的保證金存款
305,000.00
小 計
305,000.00
六、關聯方關系及其交易
(一) 關聯方情況
1. 本公司的母公司情況
母公司名稱
關聯關系
企業類型
注冊地
法人代表
業務性質
開山控股集團股份有限公司
母公司
股份公司
衢州市
曹克堅
實業投資
（續上表）
母公司名稱
注冊
資本
母公司對本公司的持股比例(%)
母公司對本公司的表決權比例(%)
本公司最終控制方
組織機構代碼
開山控股集團股份有限公司
11,340萬元
55.94
55.94
曹克堅[注2]
14293932-0
[注1]：以下簡稱開山控股公司
[注2]：本公司及開山控股公司最終控制方為自然人曹克堅先生，曹克堅持有開山控股公司81.44%股份。開山控股公司持有本公司股權8,000萬元，曹克堅直接持有本公司股權930萬元，故曹克堅通過上述直接或間接方式合計持有本公司股權8,930萬元，占本公司注冊資本的62.45%。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附注企業合并及合并財務報表之說明。
3. 本公司的聯營企業情況
被投資
單位
企業
類型
注冊地
法人
代表
業務
性質
注冊
資本
持股
比例(%)
表決權
比例(%)
關聯
關系
組織機構代碼
開山銀輪公司
有限責任
浙江衢州
湯炎
制造業
3,000萬
50.00
50.00
聯營
企業
57399476- X
4. 本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱
其他關聯方與本公司關系
組織機構代碼
浙江開山股份有限公司
同受開山控股公司控制
69702676-0
第 52 頁 共 67 頁
衢州開山橡塑有限公司
同受開山控股公司控制
72106808-0
浙江開山缸套有限公司
同受開山控股公司控制
72587605-0
浙江開山工程機械有限公司
同受開山控股公司控制
14773304-9
杭州風動工具制造有限公司
同受開山控股公司控制
72105970-7
浙江開山精密鑄造有限公司
同受開山控股公司控制
55479524-7
浙江開山進出口貿易有限公司[注]
同受開山控股公司控制
開山工程機械(香港)有限公司
同受開山控股公司控制
湯炎
公司董事、總經理
[注]：該公司原為浙江開山股份有限公司的子公司，已于2011年7月清算注銷。
(二) 關聯交易情況
1. 采購貨物
關聯方
關聯交易
內容
關聯交易
定價方式
及決策程序
本期數
上期同期數
金額
占同類交易金額的比例(%)
金額
占同類交易金額的比例(%)
浙江開山股份有限公司
貨物
協商價
8,683,242.03
0.58
11,110,754.21
0.89
衢州開山橡塑有限公司
貨物
協商價
33,749,650.98
2.25
16,328,331.42
1.31
浙江開山缸套有限公司
貨物
協商價
4,785,581.19
0.32
5,267,807.66
0.42
浙江開山工程機械有限公司
貨物
協商價
1,332,296.68
0.11
浙江開山精密鑄造有限公司
貨物
協商價
26,989,666.61
1.80
開山銀輪公司
貨物
協商價
17,674,983.85
1.18
開山控股集團股份有限公司
電費
協商價
8,232,624.45
0.55
40,355,612.11
3.23
小 計
100,115,749.11
6.68
74,394,802.08
5.96
2. 銷售貨物
關聯方
關聯交易
內容
關聯交易
定價方式
及決策程序
本期數
上期同期數
金額
占同類交易金額的比例(%)
金額
占同類交易金額的比例(%)
浙江開山股份有限公司
貨物
協商價
3,208,694.84
0.16
51,162,939.10
3.15
浙江開山缸套有限公司
貨物
協商價
772,321.05
0.04
681,929.45
0.04
第 53 頁 共 67 頁
浙江開山工程機械有限公司
貨物
協商價
4,049,473.77
0.20
4,057,067.45
0.25
杭州風動工具制造有限公司
貨物
協商價
522,082.06
0.03
開山銀輪公司
貨物
協商價
516,547.57
0.03
浙江開山精密鑄造有限公司
貨物
協商價
970,297.52
0.05
開山工程機械(香港)有限公司
貨物
協商價
2,778,806.79
0.14
浙江開山進出口貿易有限公司
貨物
協商價
6,771,406.14
0.42
小 計
12,818,223.60
0.65
62,673,342.14
3.86
3. 其他關聯方交易
(1) 轉讓資產事項
本期公司按評估值2,252,810.00元的價格向開山銀輪公司轉讓土地使用權12,727.74㎡、按評估值6,209,908.00元的價格向開山銀輪公司轉讓土建工程（廠房）10,625.62㎡、以1,884,819.01元的價格向開山銀輪公司轉讓設備一批。
(2) 本期公司以電力部門實際結算價格和實際用量向浙江開山股份有限公司、浙江開山精密鑄造有限公司、浙江開山缸套有限公司、開山銀輪公司收取電費共計14,652,164.27元。
(三) 關聯方應收應付款項
1．應收關聯方款項
項目名稱
關聯方
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
應收賬款
浙江開山工程機械有限公司
176,350.19
8,817.51
1,744,334.46
87,216.72
開山工程機械(香港)有限公司
1,058,480.94
52,924.05
杭州風動工具制造有限公司
121,206.16
6,060.31
浙江開山缸套有限公司
129,691.85
6,484.59
小 計
1,485,729.14
74,286.46
1,744,334.46
87,216.72
預付款項
浙江開山工程機械有限公司
307,312.55
第 54 頁 共 67 頁
小 計
307,312.55
2．應付關聯方款項
項目名稱
關聯方
期末數
期初數
應付賬款
開山控股集團股份有限公司
6,195,668.57
浙江開山股份有限公司
3,068,567.88
279,584.40
衢州開山橡塑有限公司
3,434,899.63
1,703,066.59
開山銀輪公司
4,097,343.32
浙江開山精密鑄造有限公司
3,248,384.15
浙江開山缸套有限公司
624,647.32
小 計
13,849,194.98
8,802,966.88
預收款項
浙江開山股份有限公司
182,438.97
小 計
182,438.97
其他應付款
開山控股集團股份有限公司
3,738,677.83
43,975,373.95
小 計
3,738,677.83
43,975,373.95
(四) 關鍵管理人員薪酬
2011年度和2010年度，本公司關鍵管理人員報酬總額分別為 446.5萬元和674.05萬元。
七、或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。
八、承諾事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾事項。
九、資產負債表日后事項
第 55 頁 共 67 頁
（一）資產負債表日后利潤分配情況說明
擬分配的利潤或股利
以2011年12月31日總股本14,300萬股為基數，向全體股東每10 股派發現金紅利10元
（含稅）,共計14,300萬元；并以資本公積向全體股東每10 股轉增10股。
（二)出資設立浙江開山離心機械有限公司事項
根據公司屆董事會第十八次會議決議公司出資3,000萬元投資成立全資子公司浙江開山離心機械有限公司，該公司注冊資本為3,000萬元。上述注冊資本實收情況業經衢州誠中成會計師事務所有限公司審驗，并由其分別出具了衢誠會驗字[2012]第004號和第14號《驗資報告》，該公司于2012年1月5日在衢州市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為330800000058250的《企業法人營業執照》。
(三) 出資設立上海開山工藝壓縮機銷售有限公司事項
2012年1月，公司出資200萬設立全資子公司上海開山工藝壓縮機銷售有限公司，該公司注冊資本為200萬元，上述注冊資本實收情況業經上海新匯會計師事務所有限公司審驗，并由其于出具了匯驗內字2012第022號《驗資報告》，該公司于2012年1月21日在上海市工商行政管理局靜安分局登記注冊，取得注冊號為310106000237215的《企業法人營業執照》。
(四) 對維爾泰克流體公司增資的事項
2012年2月，公司出資1,000萬元對維爾泰克流體公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為2,000萬元，上述注冊資本實收情況業經上海新匯會計師事務所有限公司審驗，并由其出具了匯驗內字2012第103號驗資報告。該公司已于2012年3月辦妥了工商變更登記手續。
十、其他重要事項
(一) 投資新設子公司事項詳見本財務報表附注四(二) 合并范圍變更之說明。
(二) 投資開山銀輪公司事項
根據公司屆董事會第十五次會議決議，公司與浙江銀輪機械股份有限公司合資成立浙江開山銀輪換熱器有限公司，該公司注冊資本為3,000萬元，其中本公司出資1,500萬元、占其注冊資本的50%，浙江銀輪機械股份有限公司出資1,500萬元、占注冊資本的50%。上
第 56 頁 共 67 頁
述注冊資本實收情況業經衢州廣聯聯合會計師事務所審驗，并由其于出具衢廣驗字（2011）第162號《驗資報告》，該公司于2011年5月12日在衢州市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為33080000052179號的企業法人營業執照。
(三) 對子公司增資事項
1．對維爾泰克螺桿公司增資的事項
2011年8月公司出資21,600萬元對維爾泰克螺桿公司增加注冊資本21,600萬元，本次增資后該公司注冊資本為26,600萬元，上述注冊資本實收情況業經新匯會計師事務所有限公司審驗，并由其出具了匯驗內字2011第465號《驗資報告》。該公司已于2011年9月辦妥了工商變更登記手續。
2．對維爾泰克系統公司增資的事項
2011年4月，公司出資1,000萬元對維爾泰克系統公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為5,000萬元，上述注冊資本實收情況業經新匯會計師事務所有限公司審驗，并由其于2011年4月出具了匯驗內字2011第187號《驗資報告》。
2011年8月，公司出資4,200萬元對維爾泰克系統公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為9,200萬元，上述注冊資本實收情況業經新匯會計師事務所有限公司審驗，并由其于2011年8月出具了匯驗內字2011第464號《驗資報告》，該公司已于2011年9月辦妥工商變更登記手續。
3．對開山壓力容器公司增資的事項
2011年1月，公司出資1,000萬元對開山壓力容器公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為2,500萬元，上述注冊資本實收情況業經衢州誠中成會計師事務所有限公司審驗，并由其出具了衢誠會驗字[2011]第002號驗資報告。該公司已于2011年1月辦妥了工商變更登記手續。
4．對開山鑄造公司增資的事項
2011年3月，子公司開山凱文螺桿公司出資1,000萬元對開山鑄造公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為2,000萬元。上述注冊資本的實收情況業經衢州廣澤聯合會計師事務所審驗，并由其出具了衢廣澤驗字[2011]第059號《驗資報告》。
2011年10月，子公司開山凱文螺桿公司出資8,000萬元對開山鑄造公司增資，本次增資后該公司注冊資本變更為10,000萬元。上述注冊資本的實收情況業經衢州誠中成會計師事務所有限公司審驗，并由其出具了衢誠會驗字[2011]第554號《驗資報告》。公司已于2011
第 57 頁 共 67 頁
年10月辦妥了工商變更登記手續。
5．對開山凱文螺桿公司增資的事項
2011年8月，根據開山凱文螺桿公司董事會決議并經衢州市對外貿易經濟合作局批準同意，該公司增加注冊資本人民幣16,000.00萬元，新增注冊資本均由公司以人民幣25,040.00萬元溢價認繳出資，上述注冊資本的實收情況業經天健會計師事務所審驗，并出具了天健驗[2011]第355號的《驗資報告》。公司已于2011年8月辦妥了工商變更登記手續。
6．對重慶開山壓縮機公司
2011年1月公司出資1,000萬對重慶開山壓縮機公司增加注冊資本1,000萬元，本次增資后該公司注冊資本變更為3,500萬元；2011年4月,公司出資500萬對重慶開山壓縮機公司增加注冊資本500萬元，本次增資后該公司注冊資本變更為4,000萬元。2011年6月，公司出資1,000萬對重慶開山壓縮機公司增加注冊資本1,000萬元，本次增資后該公司注冊資本變更為5,000萬元。上述注冊資本實收情況業經重慶市索原會計師事務所事務所（普通合伙）驗證，并由分別出具了索原驗發[2011]10號、索原驗發[2011]280號和索原驗發[2011]349號《驗資報告》。公司已于2011年6月辦妥了工商變更登記手續。
7．對北美研發中心增資事項
2011年7月，公司對北美研發中心增加投資25萬美元。截止2011年12月31日，公司對北美研發中心實際投資260萬美元。
(三) 公司總經理湯炎放棄新產品開發銷售考核利潤提成的事項
根據2009年5月6日湯炎先生與公司簽訂的《協議書》規定，湯炎先生享有其主導參與研發的新產品銷售考核利潤提成的權利。2012年1月，公司與湯炎先生協商并經公司屆董事會第二十一次會議審議同意，湯炎先生承諾放棄新產品開發銷售考核利潤提成的權利，自2012年起將湯炎先生的年薪提高至60萬美元，
(四) 外幣金融資產和外幣金融負債
項 目
期初數
本期公允價
值變動損益
計入權益的
累計公允
價值變動
本期計提
的減值
期末數
金融資產
貸款和應收款
9,879,867.67
10,635,745.85
金融資產小計
9,879,867.67
10,635,745.85
第 58 頁 共 67 頁
金融負債
6,119,851.10
1,180,252.77
十一、母公司財務報表項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
1. 應收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種 類
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備
賬齡分析法組合
177,152,882.64
100.00
9,253,273.29
5.22
95,251,889.51
100.00
5,259,213.18
5.52
小 計
177,152,882.64
100.00
9,253,273.29
5.22
95,251,889.51
100.00
5,259,213.18
5.52
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
合 計
177,152,882.64
100.00
9,253,273.29
5.22
95,251,889.51
100.00
5,259,213.18
5.52
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1 年以內
170,238,611.10
96.10
8,511,930.56
87,048,677.01
91.39
4,352,433.86
1-2 年
6,217,826.26
3.51
621,782.63
7,675,952.20
8.06
767,595.22
2-3 年
653,321.54
0.37
97,998.23
362,051.56
0.38
54,307.73
3-4 年
43,123.74
0.02
21,561.87
160,664.74
0.17
80,332.37
5 年以上
4,544.00
4,544.00
合 計
177,152,882.64
100.00
9,253,273.29
95,251,889.51
100.00
5,259,213.18
(2) 無應收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東賬款。
第 59 頁 共 67 頁
(3) 應收賬款金額前5名情況
單位名稱
與本公司關系
賬面余額
賬齡
占應收賬款余額的比例(%)
山西開山壓縮機有限公司
非關聯方
6,781,025.77
1年以內
3.83
開山香港壓縮機有限公司
全資子公司
5,849,037.95
1年以內
3.30
福州拓威機電設備有限公司
非關聯方
4,828,382.72
1年以內
2.73
廣州市天河區龍洞永誠礦機經營部
非關聯方
4,666,456.95
1年以內
2.63
太原市傾城煤礦設備有限公司
非關聯方
4,321,187.06
1年以內
2.44
小 計
26,446,090.45
14.93
(4) 期末應收其他關聯方賬款
單位名稱
期末數
期初數
浙江開山缸套有限公司
821,214.96
浙江開山工程機械有限公司
174,115.47
杭州風動工具制造有限公司
11,035.87
開山工程機械(香港)有限公司
1,058,480.94
維爾泰克系統公司
717,068.19
開山香港公司
5,849,037.95
2,222,586.46
北美研發中心
613,488.07
愷雷壓縮機公司
40,697.25
開山臺灣公司
1,067,357.90
重慶壓縮機公司
1,238,877.03
小 計
11,591,373.63
2,222,586.46
2. 其他應收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
種 類
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
金額
比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準
第 60 頁 共 67 頁
備
按組合計提壞賬準備
賬齡分析法組合
115,555.71
100.00
5,777.79
5.00
336,437.58
100.00
18,851.88
5.60
小 計
115,55, 5.7, 1
100.00
5,777.79
5.00
336,437.58
100.00
18,851.88
5.60
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
合 計
115,555.71
100.00
5,777.79
5.00
336,437.58
100.00
18,851.88
5.60
2) 采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1 年以內
115,555.71
100.00
5,777.79
316,137.58
93.97
15,806.88
2-3 年
20,300.00
6.03
3,045.00
合 計
115,555.71
100.00
5,777.79
336,437.58
100.00
18,851.88
(2) 期末無應收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東和其他關聯方款項。
3. 長期股權投資
被投資單位
核算方法
投資成本
期初數
增減變動
期末數
開山凱文螺桿公司
成本法
346,823,305.60
96,423,305.60
250,400,000.00
346,823,305.60
維爾泰克螺桿公司
成本法
265,810,014.65
49,810,014.65
216,000,000.00
265,810,014.65
維爾泰克系統公司
成本法
92,000,000.00
40,000,000.00
52,000,000.00
92,000,000.00
北美研發中心
成本法
17,667,874.70
16,034,434.70
1,633,440.00
17,667,874.70
重慶壓縮機公司
成本法
50,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
50,000,000.00
開山壓力容器公司
成本法
17,244,490.76
7,244,490.76
10,000,000.00
17,244,490.76
開山香港公司
成本法
3,566,475.00
3,566,475.00
3,566,475.00
愷雷濾清器公司
成本法
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
愷雷閥門公司
成本法
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
愷雷自控公司
成本法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
維爾泰克流體公司
成本法
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
第 61 頁 共 67 頁
開山銀輪公司
權益法
15,000,000.00
15,077,965.36
15,077,965.36
合 計
828,112,160.71
234,512,245.71
593,677,880.36
828,190,126.07
(續上表)
被投資單位
持股比例(%)
表決權比例(%)
減值準備
本期計提減值準備
本期現金紅利
開山凱文螺桿公司
95.83
95.83
92,750,000.00
維爾泰克螺桿公司
100.00
100.00
40,000,000.00
維爾泰克系統公司
100.00
100.00
3,600,000.00
北美研發中心
100.00
100.00
重慶壓縮機公司
100.00
100.00
開山壓力容器公司
100.00
100.00
開山香港公司
100.00
100.00
愷雷濾清器公司
60.00
60.00
愷雷閥門公司
100.00
100.00
愷雷自控公司
100.00
100.00
維爾泰克流體公司
100.00
100.00
開山銀輪公司
50.00
50.00
合 計
136,350,000.00
（二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
主營業務收入
1,645,498,261.51
1,302,283,873.77
其他業務收入
3,011,625.77
729,516.08
營業成本
1,523,069,314.20
1,188,669,029.25
(2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業）
行業名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
第 62 頁 共 67 頁
機械制造
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品）
產品名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
螺桿機
1,167,040,604.55
1,089,365,011.10
872,021,232.42
814,542,655.20
活塞機
361,327,591.09
343,521,211.88
357,104,706.33
326,201,584.81
其他
117,130,065.87
89,307,763.81
73,157,935.02
47,842,499.55
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(4) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）
地區名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
內銷
1,616,181,631.93
1,495,526,614.66
1,285,857,683.71
1,173,021,566.98
外銷
29,316,629.58
26,667,372.13
16,426,190.06
15,565,172.58
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(5) 公司前5名客戶的營業收入情況
客戶名稱
營業收入
占公司全部營業收入的比例(%)
衢州愷撒機械設備有限公司
41,278,939.59
2.50
棗莊市大海機電設備有限公司
29,720,534.46
1.80
包頭市東河區衢源礦山機電經銷部
29,586,734.89
1.79
福州拓威機電設備有限公司
26,892,549.30
1.63
昆明鴻逸風動設備有限公司
26,840,294.49
1.63
小 計
154,319,052.73
9.36
2. 投資收益
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
第 63 頁 共 67 頁
成本法核算的長期股權投資收益
136,350,000.00
73,775,000.00
權益法核算的長期股權投資收益
77,965.36
合 計
136,427,965.36
73,775,000.00
(2) 按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期數
上年同期數
開山凱文螺桿公司
92,750,000.00
49,275,000.00
維爾泰克螺桿公司
40,000,000.00
18,500,000.00
維爾泰克系統公司
3,600,000.00
6,000,000.00
小 計
136,350,000.00
73,775,000.00
(3) 按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期數
上年同期數
本期比上期增減變動的原因
開山銀輪公司
77,965.36
小 計
77,965.36
(4) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(三) 母公司現金流量表補充資料
補充資料
本期數
上年同期數
1. 將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤
182,146,729.23
114,706,956.86
加：資產減值準備
3,980,986.02
-1,112,080.01
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
5,784,949.85
5,210,731.70
無形資產攤銷
2,305,842.23
2,089,246.35
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－”號填列)
-855,541.36
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列)
-7,503,816.01
3,807,198.28
投資損失(收益以“－”號填列)
-136,427,965.36
-73,775,000.00
第 64 頁 共 67 頁
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列)
-998,515.04
281,412.71
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列)
-36,332,357.27
-44,861,590.97
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列)
-56,609,060.36
-23,544,157.53
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列)
36,677,449.12
68,639,105.76
其他
經營活動產生的現金流量凈額
-7,831,298.95
51,441,823.15
2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3. 現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額
1,544,843,801.56
61,362,868.19
減：現金的期初余額
61,362,868.19
68,343,032.70
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
1,483,480,933.37
-6,980,164.51
十二、其他補充資料
(一) 非經常性損益
1. 非經常性損益明細表
項 目
金額
說明
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分
828,394.92
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）
3,795,000.00
詳見本財務報表附注五之政府補助說明
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
第 65 頁 共 67 頁
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
33,697.32
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小 計
4,657,092.24
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示）
510,645.94
少數股東權益影響額(稅后)
1,939.00
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額
4,144,507.30
(二) 凈資產收益率及每股收益
1. 明細情況
報告期利潤
加權平均凈資產
收益率(%)
每股收益(元/股)
基本每股收益
稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
23.30
2.47
2.47
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
22.97
2.43
2.43
2. 加權平均凈資產收益率的計算過程
第 66 頁 共 67 頁
項 目
序號
本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A
293,647,480.10
非經常性損益
B
4,144,507.30
扣除非經營性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=A-B
289,502,972.80
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產
D
396,164,019.25
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產
E
2,142,758,500.00
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數
F
4
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產
G
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數
H
其他
I
9,947,243.43 /-1,059,114.75
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數
J
4/0
報告期月份數
K
12
加權平均凈資產
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,260,515,413.58
加權平均凈資產收益率
M=A/L
23.30%
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率
N=C/L
22.97%
(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明
資產負債表項目
期末數
期初數
變動幅度
變動原因說明
貨幣資金
1,902,246,500.30
94,910,039.53
1904.26%
系本期發行新股收到募集資金所致
應收票據
35,454,801.03
26,193,848.78
35.36%
系收入增長相應票據結算增加所致
應收賬款
206,387,486.57
122,929,444.21
67.89%
系收入增長相應應收款增加所致
預付賬款
57,093,754.09
36,192,863.70
57.75%
預付設備和工程款增加所致
其他應收款
2,339,692.06
803,501.77
191.19%
期末應收出口退稅增加所致
存貨
404,465,341.38
251,012,575.88
61.13%
銷售規模擴大、公司增加備貨所致
長期股權投資
15,077,965.36
100.00%
本期新增對開山銀輪公司投資所致
第 67 頁 共 67 頁
固定資產
595,942,827.50
406,881,660.62
46.47%
部分工程項目完工結轉所致
在建工程
27,256,917.83
62,063,907.01
-56.08%
部分工程項目完工結轉固定資產所致
短期借款
180,000,000.00
-
本期流動資金充裕歸還借款所致
應付稅金
8,560,994.72
19,476,236.00
-56.04%
本期預繳所得稅較多所致
應付股利
9,500,000.00
-
本期子公司支付股利所致
其他應付款
6,552,947.23
46,790,293.80
-86.00%
本期支付暫收應付款所致
利潤表項目
本期數
上年同期數
變動幅度
變動原因說明
營業稅金及附加
6,015,585.30
2,747,638.45
118.94%
本期銷售收入增長相應稅金附加增加
管理費用
83,460,358.59
54,135,592.11
54.17%
本期研發費用支出增加所致
財務費用
-10,880,028.82
3,809,126.35
-385.63%
收到募集資金存款利息所致
資產減值損失
5,027,485.40
1,011,870.25
396.85%
應收賬款增加導致按會計政策計提壞賬準備增加所致
營業外收入
4,714,194.72
3,238,676.42
45.56%
政府補助增加所致
營業外支出
2,310,623.47
3,350,548.50
-31.04%
系上年因處置固定資產損失較多所致
浙江開山壓縮機股份有限公司
二〇一二年三月三十日, 1
100.00
5,777.79
5.00
336,437.58
100.00
18,851.88
5.60
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備
合 計
115,555.71
100.00
5,777.79
5.00
336,437.58
100.00
18,851.88
5.60
2) 采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
賬 齡
期末數
期初數
賬面余額
壞賬準備
賬面余額
壞賬準備
金額
比例(%)
金額
比例(%)
1 年以內
115,555.71
100.00
5,777.79
316,137.58
93.97
15,806.88
2-3 年
20,300.00
6.03
3,045.00
合 計
115,555.71
100.00
5,777.79
336,437.58
100.00
18,851.88
(2) 期末無應收持有本公司5%以上(含5%)表決權股份的股東和其他關聯方款項。
3. 長期股權投資
被投資單位
核算方法
投資成本
期初數
增減變動
期末數
開山凱文螺桿公司
成本法
346,823,305.60
96,423,305.60
250,400,000.00
346,823,305.60
維爾泰克螺桿公司
成本法
265,810,014.65
49,810,014.65
216,000,000.00
265,810,014.65
維爾泰克系統公司
成本法
92,000,000.00
40,000,000.00
52,000,000.00
92,000,000.00
北美研發中心
成本法
17,667,874.70
16,034,434.70
1,633,440.00
17,667,874.70
重慶壓縮機公司
成本法
50,000,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
50,000,000.00
開山壓力容器公司
成本法
17,244,490.76
7,244,490.76
10,000,000.00
17,244,490.76
開山香港公司
成本法
3,566,475.00
3,566,475.00
3,566,475.00
愷雷濾清器公司
成本法
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
愷雷閥門公司
成本法
5,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
愷雷自控公司
成本法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
維爾泰克流體公司
成本法
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
第 61 頁 共 67 頁
開山銀輪公司
權益法
15,000,000.00
15,077,965.36
15,077,965.36
合 計
828,112,160.71
234,512,245.71
593,677,880.36
828,190,126.07
(續上表)
被投資單位
持股比例(%)
表決權比例(%)
減值準備
本期計提減值準備
本期現金紅利
開山凱文螺桿公司
95.83
95.83
92,750,000.00
維爾泰克螺桿公司
100.00
100.00
40,000,000.00
維爾泰克系統公司
100.00
100.00
3,600,000.00
北美研發中心
100.00
100.00
重慶壓縮機公司
100.00
100.00
開山壓力容器公司
100.00
100.00
開山香港公司
100.00
100.00
愷雷濾清器公司
60.00
60.00
愷雷閥門公司
100.00
100.00
愷雷自控公司
100.00
100.00
維爾泰克流體公司
100.00
100.00
開山銀輪公司
50.00
50.00
合 計
136,350,000.00
（二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業收入/營業成本
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
主營業務收入
1,645,498,261.51
1,302,283,873.77
其他業務收入
3,011,625.77
729,516.08
營業成本
1,523,069,314.20
1,188,669,029.25
(2) 主營業務收入/主營業務成本（分行業）
行業名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
第 62 頁 共 67 頁
機械制造
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(3) 主營業務收入/主營業務成本（分產品）
產品名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
螺桿機
1,167,040,604.55
1,089,365,011.10
872,021,232.42
814,542,655.20
活塞機
361,327,591.09
343,521,211.88
357,104,706.33
326,201,584.81
其他
117,130,065.87
89,307,763.81
73,157,935.02
47,842,499.55
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(4) 主營業務收入/主營業務成本（分地區）
地區名稱
本期數
上年同期數
收入
成本
收入
成本
內銷
1,616,181,631.93
1,495,526,614.66
1,285,857,683.71
1,173,021,566.98
外銷
29,316,629.58
26,667,372.13
16,426,190.06
15,565,172.58
小 計
1,645,498,261.51
1,522,193,986.79
1,302,283,873.77
1,188,586,739.56
(5) 公司前5名客戶的營業收入情況
客戶名稱
營業收入
占公司全部營業收入的比例(%)
衢州愷撒機械設備有限公司
41,278,939.59
2.50
棗莊市大海機電設備有限公司
29,720,534.46
1.80
包頭市東河區衢源礦山機電經銷部
29,586,734.89
1.79
福州拓威機電設備有限公司
26,892,549.30
1.63
昆明鴻逸風動設備有限公司
26,840,294.49
1.63
小 計
154,319,052.73
9.36
2. 投資收益
(1) 明細情況
項 目
本期數
上年同期數
第 63 頁 共 67 頁
成本法核算的長期股權投資收益
136,350,000.00
73,775,000.00
權益法核算的長期股權投資收益
77,965.36
合 計
136,427,965.36
73,775,000.00
(2) 按成本法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期數
上年同期數
開山凱文螺桿公司
92,750,000.00
49,275,000.00
維爾泰克螺桿公司
40,000,000.00
18,500,000.00
維爾泰克系統公司
3,600,000.00
6,000,000.00
小 計
136,350,000.00
73,775,000.00
(3) 按權益法核算的長期股權投資收益
被投資單位
本期數
上年同期數
本期比上期增減變動的原因
開山銀輪公司
77,965.36
小 計
77,965.36
(4) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(三) 母公司現金流量表補充資料
補充資料
本期數
上年同期數
1. 將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤
182,146,729.23
114,706,956.86
加：資產減值準備
3,980,986.02
-1,112,080.01
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊
5,784,949.85
5,210,731.70
無形資產攤銷
2,305,842.23
2,089,246.35
長期待攤費用攤銷
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以“－”號填列)
-855,541.36
固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務費用(收益以“－”號填列)
-7,503,816.01
3,807,198.28
投資損失(收益以“－”號填列)
-136,427,965.36
-73,775,000.00
第 64 頁 共 67 頁
遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列)
-998,515.04
281,412.71
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列)
-36,332,357.27
-44,861,590.97
經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列)
-56,609,060.36
-23,544,157.53
經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列)
36,677,449.12
68,639,105.76
其他
經營活動產生的現金流量凈額
-7,831,298.95
51,441,823.15
2. 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3. 現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額
1,544,843,801.56
61,362,868.19
減：現金的期初余額
61,362,868.19
68,343,032.70
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額
1,483,480,933.37
-6,980,164.51
十二、其他補充資料
(一) 非經常性損益
1. 非經常性損益明細表
項 目
金額
說明
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分
828,394.92
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）
3,795,000.00
詳見本財務報表附注五之政府補助說明
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益
第 65 頁 共 67 頁
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出
33,697.32
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小 計
4,657,092.24
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示）
510,645.94
少數股東權益影響額(稅后)
1,939.00
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額
4,144,507.30
(二) 凈資產收益率及每股收益
1. 明細情況
報告期利潤
加權平均凈資產
收益率(%)
每股收益(元/股)
基本每股收益
稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
23.30
2.47
2.47
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
22.97
2.43
2.43
2. 加權平均凈資產收益率的計算過程
第 66 頁 共 67 頁
項 目
序號
本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤
A
293,647,480.10
非經常性損益
B
4,144,507.30
扣除非經營性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤
C=A-B
289,502,972.80
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產
D
396,164,019.25
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產
E
2,142,758,500.00
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數
F
4
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產
G
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數
H
其他
I
9,947,243.43 /-1,059,114.75
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數
J
4/0
報告期月份數
K
12
加權平均凈資產
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K
1,260,515,413.58
加權平均凈資產收益率
M=A/L
23.30%
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率
N=C/L
22.97%
(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明
資產負債表項目
期末數
期初數
變動幅度
變動原因說明
貨幣資金
1,902,246,500.30
94,910,039.53
1904.26%
系本期發行新股收到募集資金所致
應收票據
35,454,801.03
26,193,848.78
35.36%
系收入增長相應票據結算增加所致
應收賬款
206,387,486.57
122,929,444.21
67.89%
系收入增長相應應收款增加所致
預付賬款
57,093,754.09
36,192,863.70
57.75%
預付設備和工程款增加所致
其他應收款
2,339,692.06
803,501.77
191.19%
期末應收出口退稅增加所致
存貨
404,465,341.38
251,012,575.88
61.13%
銷售規模擴大、公司增加備貨所致
長期股權投資
15,077,965.36
100.00%
本期新增對開山銀輪公司投資所致
第 67 頁 共 67 頁
固定資產
595,942,827.50
406,881,660.62
46.47%
部分工程項目完工結轉所致
在建工程
27,256,917.83
62,063,907.01
-56.08%
部分工程項目完工結轉固定資產所致
短期借款
180,000,000.00
-
本期流動資金充裕歸還借款所致
應付稅金
8,560,994.72
19,476,236.00
-56.04%
本期預繳所得稅較多所致
應付股利
9,500,000.00
-
本期子公司支付股利所致
其他應付款
6,552,947.23
46,790,293.80
-86.00%
本期支付暫收應付款所致
利潤表項目
本期數
上年同期數
變動幅度
變動原因說明
營業稅金及附加
6,015,585.30
2,747,638.45
118.94%
本期銷售收入增長相應稅金附加增加
管理費用
83,460,358.59
54,135,592.11
54.17%
本期研發費用支出增加所致
財務費用
-10,880,028.82
3,809,126.35
-385.63%
收到募集資金存款利息所致
資產減值損失
5,027,485.40
1,011,870.25
396.85%
應收賬款增加導致按會計政策計提壞賬準備增加所致
營業外收入
4,714,194.72
3,238,676.42
45.56%
政府補助增加所致
營業外支出
2,310,623.47
3,350,548.50
-31.04%
系上年因處置固定資產損失較多所致
浙江開山壓縮機股份有限公司
二〇一二年三月三十日
網站地圖已經更新，請及時查閱：http://www.shzetian.com/ror.xml |
